Документы на вычет по страхованию жизни. Налоговый вычет при страховании жизни - условия предоставления, формулы расчета и оформление. Условия предоставления налогового вычета

Дата: 16.12.2023

Накопительное страхование жизни (НСЖ) – это полис накопительного страхования жизни. НСЖ можно сравнить с КАСКО, но предоставляется человеку. Только сумма по КАСО сгорает в конце года, если не было страховых случаев. А взносы по НСЖ накапливаются из года в год. По окончанию срока страхования, Вы получаете гарантированную накопительную сумму и инвестиционный доход.

Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) - страхование жизни клиента и финансовый инструмент, позволяющий получить доход за счет инвестирования части внесенных денежных средств в различные финансовые активы, предлагаемые страховщиком (облигации или акции различных компаний, представляющих различные сектора экономики, драгоценные металлы и т. п.).

В случае заключения договора НСЖ или ИСЖ и оплаты страховых взносов по ним, у Вас есть возможность получить налоговый вычет. При этом Вы сможете получить 13% от суммы страховых взносов.

Условия получения вычета

Для получения любого налогового вычета должны выполняться два основных условия:

Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
Вы должны быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, то есть Вы должны получать доход (например, официально работать), и с него должен удерживаться подоходный налог.

Помимо этого, для получения социального вычета на страхование жизни должны выполняться следующие условия:

Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет ;
Договор заключен на страхование собственной жизни или страхование близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)). В отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Поскольку НСЖ и ИСЖ – это просто виды страхования жизни, то и условия, и процесс получения налогового вычета по НСЖ и ИСЖ полностью совпадают с условиями получения социального налогового вычета на добровольное страхование жизни.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
Копия договора (страхового полиса) со страховой компанией;
Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Если страховые взносы были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить:

свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота - налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни - до 13% от понесенных расходов на страхование жизни .

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

супруга (в том числе вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей),
детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам , но не более 15 600 рублей . Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример : В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример : В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей. Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример : В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже .

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью. Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).

Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.

Пример: Павлов С.М. заключил комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Для получения вычета Павлов С.М. взял в страховой справку, где страховые взносы были разбиты: 20 000 руб. - на страхование жизни, 10 000 руб. - на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, Павлов С.М. сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?

Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.

Пример: В 2019 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни

Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов:

декларация 3-НДФЛ;
договор добровольного страхования жизни;
платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов . Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты . Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2019 году, то вернуть деньги сможете в 2020 году.

Налоговый вычет по договору страхования жизни – возврат физическому лицу полной суммы или части налога на доходы, который был уплачен с заработной платы. Как оформить его, каков порядок получения?

Законодательными нормативно-правовыми актами определены положения, которые позволяют гражданам получать налоговый вычет по страховке. При этом социальные вычеты предусматриваются по договору страхования жизни, который заключается гражданином добровольно. Его срок должен быть не менее 5 лет. При использовании физическим лицом долгосрочных продуктов удастся вернуть 13% от суммы взноса.

Кто может получить

Любой гражданин имеет право воспользоваться вычетом согласно закону, если были затрачены средства на страховку. При этом оплата может производиться:

за себя;
за жену или мужа;
за каждого из родителей, даже если они являются усыновителями;
за ребенка (если он усыновлен, находится под опекой или на попечительстве).

Вычетом из страховой суммы удастся воспользоваться, когда будет соблюден ряд условий, кроме срока, на который составляется страховое соглашение. Взносы после даты принятия законодательства (01.01.2015) должны быть внесены из собственных денег. Суммы, которые оплачены ранее, во внимание не принимаются. Физическое лицо должно быть резидентом, его доходы облагаются налогом в размере 13%.

Например, к ним относятся заработная плата, премия, суммы, выплачиваемые согласно гражданско-правовому соглашению. При этом дивиденды во внимание не принимаются. Нерезидент не может согласно законодательству (указано в Налоговом кодексе) воспользоваться вычетами.

Вернуться к оглавлению

Что делать, чтобы получить вычет?

Один из вариантов заключается в самостоятельном оформлении физическим лицом декларации и подачи заявления в Федеральную налоговую инспекцию. Обращаться в службу необходимо по месту проживания. При этом налог на доходы физических лиц будет возвращен по истечении налогового периода.

Субъект вместе с заявлением на социальный вычет сотруднику службы должен предоставить документы:

налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
квитанция или другой документ, который подтверждает внесение денежной суммы;
ксерокопия страхового соглашения;
ксерокопия лицензии организации, которая выступает в роли страхователя.

После этого поданная документация проверяется налоговой инспекцией в течение 90 дней с момента подачи. В заявлении лицо указывает номер счета, на который перечисляют средства. Деньги поступят субъекту в течение месяца со дня завершения проверочных действий. Человеку могут быть возвращены налоговые вычеты в течение 3 лет с момента, когда он произвел оплату соответствующих средств.

Вернуться к оглавлению

Другой способ

При условии, что страхователем оплата страховых сумм производится посредством бухгалтерии по месту работы, допускается подавать заявление и получать установленную денежную сумму через работодателя.

Работнику удастся возвратить деньги до того, как закончится налоговый период в течение отчетного года. Работодатель в таких случаях для своего работника (страхователя) выступает в роли налогового агента. Ему сотрудник должен подать письменное заявление и ксерокопию соглашения на страхование жизни. При наличии дополнительных соглашений они тоже предоставляются.

Иногда страхователь заключает договоры по страхованию своей жизни и вносит деньги в пользу третьего лица. Тогда он дополнительно должен подготовить документацию, которая меняется в отдельных случаях. Когда третьим лицом является ребенок, нужна копия свидетельства о его рождении. Если ребенок усыновлен, необходимо подтверждение этого факта. При условии, что над ребенком взята опека, следует взять соответствующие подтверждающие копии документов. Если третье лицо – супруг, тогда копия свидетельства о заключении брака, а в случае с родителями – ксерокопия свидетельства о рождении.

Вернуться к оглавлению

Расторжение договоренности

Иногда бывает, что налоговый вычет при страховании жизни человеком получен, а после этого следует досрочное расторжение соглашения. При этом человек обязан возвратить денежные средства в бюджет. Удержанием и перечислением налога в бюджет государства занимается страховая компания. В процессе расчетов налоговой суммы на доход физического лица за базу принимается совокупный размер взносов, которые были выплачены, пока договор был действительным.

Когда у страховой компании самостоятельно не выходит удержать налоги, она сообщает об этом в налоговую службу. Затем гражданин посещает указанный орган, подает заполненную форму декларации и оплачивает налог. Однако есть исключения из правил. При расторжении договора раньше срока налог не удерживается, если возникли форс-мажорные обстоятельства, которые повлекли за собой прекращение действия соглашения раньше установленного срока, а также когда человек не получал вычеты по затратам, связанным со страховкой.

При этом в последней ситуации гражданин должен доказать, что он не получал вычетов. Доказательством будет справка, которую выдают сотрудники налоговой службы. Правила предусматриваются положениями действующего Налогового кодекса России.

Для получения справки в отделение Федеральной налоговой инспекции нужно обратиться с такими документами:

заявление для выдачи;
ксерокопия заключенного соглашения на страхование жизни;
копии квитанций или прочей платежной документации для подтверждения осуществления взносов.

Вернуться к оглавлению

Важные сведения

К добровольному страхованию жизни можно отнести вычет налогового плана, при этом возвращается налог на доходы физических лиц с суммы социальных затрат конкретного субъекта.

Статьи социальных затрат включают:

средства на получение образования;
затраты на здравоохранение;
затраты на благотворительные мероприятия;
затраты на пенсионное, медицинское страхование по собственному желанию;
затраты на страхование жизни на длительный срок.

Предельная сумма затрат на социальные направления, с которой может быть осуществлен возврат по налогу, равна 120 тыс. Исходя из этого объем вычета составляет не более 15,6 тыс. руб. за год.

Когда плательщиком налогов в течение календарного года совершена совокупность расходов рассматриваемого направления, у него есть право самостоятельного выбора. Необходимо решить, на какой вид затрат и в каком объеме сократить налоговую базу. При этом нельзя выходить за рамки 120 тыс.

Когда страховые затраты, учитывая прочие социальные вычеты, за год превышают 120 тыс. руб., остаток суммы на следующий налоговый период не переносится. В Налоговом кодексе такой возможности не отмечается. Каждый гражданин имеет право рассчитывать на максимальную сумму налогового вычета и получить ее, когда его месячная заработная плата равна только 10 тыс. руб. до вычета налогов. При этом удержание НДФЛ каждый месяц составляет 1,3 тыс. руб. За год общая сумма составит 15,6 тыс.

Налоговые вычеты действуют относительно взносов по страховым соглашениям, которые были подписаны со страховщиком после даты вступления в силу закона, если взносы осуществлялись до этого дня (но их действие должно быть долгосрочным).

Граждане могут бесплатно использовать сервис в некоторых компаниях, позволяющих посредством личного кабинета выполнить оформление налогового вычета. Для этого достаточно зайти на официальный сайт компании. Там представлена информация по поводу порядка осуществления процедуры, всего перечня возможностей, которые открывает перед клиентом сервис.

Налоговый вычет за страхование жизни — это своеобразный возврат подоходного налога, позволяющий сэкономить средства на страховой полис. Давайте разберемся, какую сумму возмещения можно получить, каковы особенности использования данного вида вычета, а также углубленно рассмотрим некоторые нюансы.

Большинство подкованных законодательно граждан знают о том, что они могут вернуть часть уплаченных по налогообложению денежных знаков из бюджета страны. Но немногие следят за вступлением в силу новых законодательных бумаг.

Так, в 2014 году в Налоговый кодекс РФ были внесены нововведения, согласно которым перечень социальных налоговых возвратов был увеличен. Теперь денежные средства можно вернуть и за страхование. Но вычет распространен только на некоторые виды страховых полисов. Давайте разберемся, на какие страховые услуги можно получить возмещение НДФЛ.

Виды страхования для получения вычета

Это интересно! Немногие знают, что же такое налоговый вычет на самом деле. Давайте разбираться. Итак, согласно законам, можно дать следующее определение: н\в — это своеобразное уменьшение расходов на уплату налогов или уменьшении трат при совершении каких-либо сделок.

Страхование можно отнести к социальному налоговому вычету (к нему также относят медуслуги и благотворительные цели). Получить по всем трем соцраходам можно в общей сложности не более ста двадцати тысяч рублей. Исключение — пожертвования, расходы на учебные цели детей, дорогостоящее лечение.

Получить налоговый возврат за страхование позволяет статья 219 НК Российской Федерации. Согласно ей, страхователь может претендовать на возмещение по следующим страховым договорам:

По договору добровольного страхования по медицинской части.
По договору страхования пенсионного типа.
По договору страхования жизни человека на добровольной основе. Важно! Согласно Налоговому кодексу, договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на пять лет, в противном случае вычет на страховку предоставлен не будет.

Оговорим еще один не менее важный момент. Многие зачастую путают договор пенсионного страхования с договором неправительственного обеспечения пенсионера и НПФ, а также с софинансированием будущей пенсии. Так вот: вычет предоставляется на все вышеприведенные договоры.

Особенности! Договор страховки пенсионного типа подразумевает получение выплаты при дожитии гражданином до пенсионного возраста.

По договору медстрахования по желанию и страхования жизни лицом-страхователем должен быть тот, кто хочет вернуть налоговый вычет. А вот застрахованным лицом может быть как претендующее лицо, так и его родственник, по закону считающийся близким, а также дети, внуки, супруг или супруга, усыновленные дети и дети, находящиеся под опекой.

Интересная особенность! Налоговый вычет в соответствии с законами предоставляется по полисам страхования жизни. Но есть одна оговорка — вычет нельзя получить, если выгодоприобретателем является банк (банковская организация). Например, при ипотеке возврат со страховки будет невозможен, также как и при оформлении потребительского займа.

Кроме этого, нужно учесть тот факт, что определения страхования жизни и страхования от несчастных случаев в нормативных законодательных документах весьма размыты. Нигде не дано четкого отличия между двумя видами страхования. Стоит напомнить, что вычеты предусмотрены только за страховые полисы защиты жизни человека, поэтому налоговые работники при оформлении вычета могут руководствоваться различными отличительными признаками.

Кто имеет право на получение?

Налоговые вычеты могут предоставляться только тем гражданам, которые ранее (или в данный момент) уплачивали НДФЛ со своей прибыли. Под прибылью в данном случае понимается не только заработная плата, а любые дивиденды, уплаченные с прибыли в бюджет государства.

Еще одно условие для возмещения НДФЛ — наличие статуса резидента страны.

Это нужно знать! Напомним, резидентом страны считается тот человек, который более шести месяцев проводит в государстве. Таковыми могут являться граждане, а также лица, получившие вид на жительство в России. При этом человек может лишиться статуса резидента, имея гражданство, в случае проживания на территории другой страны более 180 суток за один календарный год.

То есть для того, чтобы гражданин смог получить н\в за страхование жизни, ему необходимо удовлетворить следующим параметрам:

Являться налоговым резидентом страны.
Регулярно уплачивать налоги со своего дохода.

Сумма возмещения

Налоговый вычет за страхование жизни предоставляется в соответствии с суммой взноса. Единственное ограничение — в общем сумма всех социальных вычетов, полученных гражданином, не должна превышать 120 000 (на руки гражданин получит 13 процентов от этой суммы — 15 600 российских денежных знаков). Большую сумму можно вернуть в исключительных случаях.

Также стоит отметить, что если гражданин не уплатил сумму в 15 600 рос. дензнаков в казну страны по НДФЛ, то он не сможет получить вычет в полном объеме.

Есть и еще одна особенность. Граждане могут претендовать на вычет с тех взносов по страхованию, которые были уплачены с 2015 года. Это обусловлено законодательством РФ.

Если договор страхования будет расторгнут заблаговременно, то налоговый вычет гражданином должен быть возвращен в налоговую инспекцию.Исключение — расторжение страхового договора по причинам, которые не зависят от лица, получившего вычет. Например, разорение страховой компании.

Более подробно о возмещении НДФЛ для оформления страхового полиса можно узнать в представленном видео:

Необходимые документы

Конечно, налоговый возврат просто так никто на блюдце не принесет, для его получения придется немало попотеть, собирая необходимые бумаги. Давайте же рассмотрим их.

Возмещение в налоговой инспекции

Итак, чтобы вернуть налог за страхование жизни, придется предоставить в налоговую инспекцию:

Справку 2-НДФЛ с места работы или иные документы, подтверждающие уплату налогов в казну. Взять справку можно в бухгалтерии на работе. Самостоятельное заполнение не потребуется.
Декларация типа 3-НДФЛ. Заполняется самим претендентом на вычет.
Индивидуальное число (номер) гражданина, уплачивающего налог. Необходимо для заполнения декларации.
Расчетный банковский счет, на который резидент хочет получить вычет социального типа со страховки.
Копия договора страхования жизни. Если есть допсоглашения, то их копии сделать также придется.
Чеки (справки, квитанции) об оплате всех страховых взносов.

Такие документы нужны для возврата средств в налоговой. Срок рассмотрения документов — от одного до трех месяцев. Теперь разберемся, как получить налоговый вычет за страхование в бухгалтерии.

Возмещение в бухгалтерии на работе

Для получения возмещения в бухгалтерском отделе на работе следует написать заявление о прошении предоставления вычеты, предоставить копии страховых документов, справок об оплате и дополнительных соглашений. После этого бухгалтер просто перестанет высчитывать НДФЛ с прибыли в установленных законом рамках, а вычет за прошедший период (календарный год) будет предоставлен единовременно.

Страхование жизни становится все более популярн. Власти сделали многое, чтобы привлечь внимание к данному сегменту. Например, разрешили получать налоговый вычет при страховании жизни, который помогает существенно сэкономить на оплате страховых взносов.