2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи.

Что такое аккредитив простыми словами: суть и значение

А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения.

Резервный аккредитив

SBLC. Резервные аккредитивы Stand-by Letter of Credit

Резервный аккредитив SBLC / Готовые компании UK для получения банковской гарантии

Резервный аккредитив является гибридным банковским инструментов, которые объединяет документарный аккредитив LC — Letter of Credit путем обязательного предоставления документов в соответствии с поставляемыми товарами, и банковскую гарантиию BG Bank Guarantee в том, что она исполнятеся только в случае неспособности покупателя оплатить поставку.

Однако, несмотря на общие функции, которые присущии резервному аккредитиву, его нельзя сравнивать с обычным документарным аккредитивом, так как он не выполняет те же функции в полном объеме, что и документарный аккредитив.

Резервный аккредитив SBLC используется преимущественно в банковской практике англо-саксонских стран, таких как США и Великобритания, являясь хорошим методом защиты от риска неплатежа, однако при этом SBLC не представляет собой механизм оплаты поставки.

Чтобы узнать больше о резервных аккредитивах, мы приглашаем Вас ознакомиться к следующим разделам:

Для работы с резервными аккредитивами рекомендуется использование компаний, зарегистрированных в стране с англо-саксонской правовой системой, чтобы избежать юридических коллизий и задержек в оформлении банковских документов. На сегодня оптимальным вариантом является использование компании, зарегистрированной в Великобритании, что позволяет работать как с резервными аккредитивами, выданными банками США, так и с европейскими финансовыми учреджениями.

Cхема работы с резервным аккредитивом SBLC

Примечание: Схему резервного аккредитива SBCL легче интерпретировать, рассмотрев в порядке нумерации сделку через SBCL по мере ее реализации (1)-(8).

Сравнивая преимущества и недостатки SBLC по отношению к обычному аккредитиву в качестве защитного инструмента от риска неплатежей, то сравнивая преимущетсва и недостатки, преимущества могут перевесить недостатки в случае повторного происходящих повторяющиеся стандартные бизнес, например, в торговых отношениях с эксклюзивными представителей или лицензиатов.Для ограниченных и разовых операций, обычный аккредитива остается более выгодным.

Читайте так же наши обзоры по финансовым инструментам:

Также в наличии есть швейцарские компании (открытые акционерные общества AG), различных годов регистрации с оплаченным акционерным капиталом, распределенным на 10.000.000 акций с открытыми счетами в швейцарских и европейских банках — данное решение обеспечивает максимальные финансовы возможности для вашего бизнеса, учитывая высокий инвестиционный рейтинг Швейцарии и ежегодный обязательный аудит в Швейцарии.

Специальное предложение — готовые финансовые компании UK
с капиталом 2.000.000-5.000.000 GBP

Открыть список готовых компаний 2018 для финансовых операций

Звоните в любое время — всегда рады будем помочь!

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств.

Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон.

Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта.

Резервный Stand-By аккредитив — гарантия при совершении расчетов

Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств.

В чем заключаются сходства аккредитивов и гарантий

1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке — главная функция.

2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк.

3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов.

4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов.

В чем они отличаются между собой

1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства.

3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.

Сегодня всё и больше предпринимателей используют механизмами финансовой защиты при заключении коммерческих и государственных контрактов. К таким механизмам относятся аккредитивы и банковские гарантии. Оба этих инструмента являются разновидностями кредитного продукта, однако их применение обходится компаниям значительно дешевле, чем получение кредита. При этом, аккредитив - это механизм обеспечения финансовой безопасности обеих сторон сделки, а банковская (или независимая) гарантия ориентирована на защиту интересов заказчика.

Аккредитивы.

При применении этого механизма, оплату за выполнение контракта исполнителю перечисляет банк — эмитент после того, как ему предоставлены документы о приёмке товара/работ заказчиком. При этом поставщик получает причитающиеся ему денежные средства в независимости от того, имеет ли заказчик возможность выполнить свои обязательства по договору или нет.

При заключении международных сделок, помимо обязательства банка-эмитента оплатить выполненные работы по контракту, поставщик может также получить подтверждение аккредитива другим банком (подтверждающий банк), который находится в его стране.

Использование аккредитивов достаточно удобный вариант осуществления сделок. Такой механизм позволяет поставщику быть уверенным в том, что его товары/работы/услуги будут оплачены по факту их предоставления, и страхует заказчика от преждевременной оплаты товаров/работ/услуг, которые впоследствии могут быть не выполнены или выполнены не в полном объёме, а также ненадлежащем качестве. Банк-эмитент переводит поставщику денежные средства при предъявлении одного из документов, подписанного заказчиком:

1. Товарная накладная;
2. Акт выполненных работ;
3. Документы транспортной компании, доказывающие доставку и приём груза;
4. Иные, указанные в договоре.

Банковская гарантия.

В отличие от аккредитива, БГ не является платёжным инструментом. Она выполняет роль своего рода страховки для заказчика в случае, если поставщик не выполнит условия договора.

Аккредитив

Несмотря на отсутствие платёжных функций, наличие БГ открывает для принципала широкие возможности:

1. Получение товарных кредитов;
2. Заключение сделки с наличием авансового платежа;
3. Принимать участие в государственных тендерах;
4. Заключать государственные контракты;
5. Заключать коммерческие контракты на более выгодных условиях.

Существует множество видов банковских гарантий, каждый из которых в свою очередь обеспечивает отдельные обязательства принципала перед бенефициаром. Чтобы не запутаться в отличительных особенностях и нюансах оформления данных документов, обратитесь в «РосТендер»! Опытные специалисты не только окажут консультационную поддержку, но и помогут получить Вашей компании необходимый вид гарантии от банка.

Вместе с нами ВСЕ решается очень ПРОСТО!

Выиграли конкурс?
Не знаете, что делать дальше? Позвоните нам или оставьте заявку, и мы решим Ваши проблемы100 % гарантированно положительный результат

Резервный Stand-By аккредитив — гарантия при совершении расчетов

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств.

Что такое резервный аккредитив

Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон.

Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта.

Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств.

В чем заключаются сходства аккредитивов и гарантий

1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке — главная функция.

2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк.

3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов.

4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов.

В чем они отличаются между собой

1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства.

2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи. А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения.

3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.

Аккредитивы Stand-By

Мы выпускаем для наших клиентов резервные аккредитивы (stand-by letter of credit, SBLC) — аккредитивы, выполняющие функции гарантии, т. е. работающие только в случае нарушения условия контракта. Отличие резервного аккредитива от гарантии заключается в том, что резервный аккредитив можно подчинить унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600), которые предусматривают определенные стандарты для проверки документов, что не применимо к гарантии.

Таким образом, если требование бенефициара по гарантии сопровождается документами, подтверждающими исполнение им своих обязательств, то банк проверяет лишь наличие этих документов и, возможно, их соответствие требованиям, содержащимся в самой гарантии. В случае же применения резервного аккредитива, документы должны отвечать стандартам, указанным в UCP 600, а также друг другу, что значительно увеличивает степень защиты.

Подчинение резервных аккредитивов «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов» устраняет также проблемы, связанные с тем, что гарантии обычно подчиняются законодательству страны банка-гаранта.

Сходства и различия между аккредитивами и гарантиями

Сходства:

• аккредитив и гарантия обязаны своим происхождением и существованием необходимости обеспечения обязательств партнеров по какой-либо сделке;
• аккредитив и гарантия представляют собой обязательство банка выполнить платеж указанному бенефициару против определенных документов;
• аккредитив и гарантия оплачиваются при предоставлении банку строго определенных и четко оговоренных условиями этих инструментов документов;
• коммерческие банки открывают гарантии и аккредитивы на основании письменного подтверждения о наличии у заявителя обязательств, которые обеспечиваются такими гарантиями или аккредитивами (контракт, заявка на участие в тендере и т. п.).

Различия:

• аккредитив открывается с намерением его использования, т. е. платеж по аккредитиву — явление, имеющее место при нормальном течении обстоятельств (метод платежа). Гарантия же применяется, скорее, как метод обеспечения обязательств и используется, если в процессе реализации сделки одна из сторон оказалась не в состоянии выполнить свои обязательства;
• аккредитив применяется как метод платежа в той или иной форме. Гарантия может покрывать практически любые виды обязательств (гарантия возврата авансового платежа, исполнения контрактных обязательств, тендерных обязательств, возврата кредита, уплаты таможенного сбора, уплаты штрафа, либо установленной судом компенсации, соблюдения гарантийного срока эксплуатации оборудования, гарантия выплаты судебного залога, гарантии выплаты суммы трансфера за футболиста и многие другие). Область применения гарантий, таким образом, намного шире, чем у аккредитивов;
• документы, предоставляемые под аккредитив, имеют четкую регламентацию, представленную в «Унифицированных правилах и обычаях для документарных
  аккредитивов», которые разработаны Международной торговой палатой в г. Париже и опубликованы (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2005 Revision, ICC Publication №600). Документы, предоставляемые по гарантии, регламентируются, как правило, исключительно тем описанием, которое дано им в самом тексте гарантии;
• с технической точки зрения, форма аккредитива, наименование полей, основные правила оформления аккредитивов достаточно унифицированы, в то время, как формат гарантии четко не установлен, хотя все же существуют основополагающие элементы, без которых гарантия не может существовать как полноценный инструмент;
• обязательства сторон по валютному аккредитиву регулируются UCP 600, которые получили мировое признание, одобрение местного законодательства многих стран, и, на основании которых стороны могут обращаться для рассмотрения споров в международный арбитраж при международной торговой палате. Аккредитивы в гривне регулируются инструкцией НБУ № 135 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины», предоставляющей не совсем полное, но все же описание прав и обязательств сторон по аккредитиву.

  Обязательства и действия сторон по банковским гарантиям также регулируются правилами для гарантий первого требования, которые называются Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication 458, reprinted in 1995 (сокращенно URDG 458) — «Унифицированные правила для банковских гарантий первого требования». URDG 458, в силу многих причин, не получили такого распространения и признания мировой общественности, как UCP 600, хотя и используются довольно часто. К тому же гарантии, открываемые украинскими коммерческими банками, подчиняются положениям, закрепленным в Гражданском Кодексе Украины в отношении гарантий и поручительств, которые не являются в достаточной мере полными для устранения всего разнообразия вопросов, которые возникают на практике при использовании банковских гарантий;

• аккредитив очень часто является переводным инструментом, поскольку это позволяет оптимизировать расчеты между партнерами. Гарантия в редких случаях может быть переводной, поскольку все, что требуется для получения средств по гарантии — требование выплаты, что создает определенную почву для злоупотреблений этим инструментом.

Аккредитив «стенд-бай» (резервный аккредитив)

Аккредитивы «стенд-бай» применяются прежде всего в США и заменяют там принятые у нас гарантии, которые в соответствии с юрисдикцией большинства федеральных штатов США не могут быть выданы банками 1 .

Термин «резервный аккредитив» имеет чисто американское происхождение. Его рождению способствовал акт Национального Банка от 03.06.1864, который перечислил виды деятельности банков и установил, что банки не отвечают за долги других. Выпуск гарантий подразумевался как ultravires, и был причислен к деятельности страховых и поручительских компаний. Для того чтобы обойти этот запрет, американские банки обратились к таким инструментам, как акцепт векселя и выпуск аккредитивов, поскольку они служили гарантией по потенциальным долгам их клиентов. Постепенно эта практика прижилась. Однако существовала еще одна проблема, состоящая в том, с какими видами гарантий могут работать банки. В Великобритании термин «гарантия», как правило, означал акцессорный тип обеспечения, т.е. договор поручительства. Банкам было запрещено выпускать этот вид гарантий. Однако это не распространялось на ответственность банков, вытекающую из условий взятого ими на себя обязательства платить, в особенности обязательство платить, обусловленное представлением определенных документов, без какой-либо связи с основополагающей сделкой (основным договором). Эта предпосылка о законности действий с гарантиями была также подтверждена Разъяснительными Правилами (Interpretative Ruling) Финансового Контролера в 1977 г., которые официально подтвердили полномочия банков действовать в качестве гарантов: «(d) обязательство банков платить возникает только по представлению документов или тратт, как предусмотрено в аккредитиве, и банки не должны вмешиваться в споры по существу дела либо в юридические споры, возникающие между приказодателем и бенефициаром» . Сейчас американские банки широко используют возможность действовать в качестве гарантов, поскольку техника и инструменты аккредитива хорошо отработаны и сформулированы.

В Европе этот вид аккредитива в последнее время находит применение все чаще. Аккредитивы «стенд-бай» являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются UCP № 600.

Существует широко распространенное мнение, что американский резервный аккредитив отличается от европейской гарантии. Это заблуждение.

Функция американского резервного аккредитива - предоставление обеспечения и механизм его действия - правило независимости и документарная природа условий платежа точно такие же, как и у европейской независимой гарантии. Они могут использоваться для тех же целей и могут содержать те же условия платежа. Соответственно, американский резервный аккредитив и европейская гарантия представляют собой один и тот же финансовый инструмент.

Справедливости ради следует отметить небольшие различия в том, что касается практики применения и терминологии. Например, европейские гарантии впервые возникли из международных сделок, а американский резервный аккредитив происходит из внутреннего рынка; гарантии первоначально использовались как средство, поддерживающее нефинансовые обязательства, тогда как резервные аккредитивы поначалу обеспечивали лишь финансовые обязательства. Далее, технология резервных аккредитивов более тесно привязана к традиционным товарным аккредитивам, чем к гарантиям: их текстовый формат больше тяготеет к аккредитивному, широко распространена практика подтверждения резервного аккредитива третьим банком и применяются некоторые платежные механизмы, нехарактерные для гарантий.

Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

• выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;
• погашение банковских кредитов;
• оплата товарных поставок;
• поставка товаров по договору;
• выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами (копиями отгрузочных документов), соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказо- датель аккредитива не выполнил свои обязательства.

В отличие от документарных аккредитивов, обеспечивающих прежде всего интересы экспортера, резервный аккредитив является более гибким и универсальным инструментом обеспечения платежа. В частности, резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредитиву для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера, например, при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Вместе с тем такой аккредитив может выступать в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером (заказчиком) аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т.е. защищать интересы импортера аналогично авансовой гарантии или гарантии исполнения.

Резервные аккредитивы обычно не покрывают отгрузку товара, и банки совершают платеж по ним против представления бенефициарами тратт или специальных документов (заявлений), свидетельствующих о том, что контрагент (приказодатель по резервному аккредитиву) не выполнил свои обязательства в отношении платежа. При этом банки не обязаны (и, как правило, не желают) проверять действительность такого заявления, т.е. фактически совершают платеж безусловно.

Таким образом, резервный аккредитив (как и банковская гарантия) в отличие от документарного аккредитива можно отнести к косвенному обеспечению платежа : он может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет свои обязательства. Резервный аккредитив применим практически к любой сделке. Его можно использовать вместо гарантий исполнения контрактов, выполнения договоров подряда на работы и услуги, оплаты товарных поставок, а также для гарантирования банковских кредитов или в качестве гарантии одной фирмы другой по межфирменному кредитованию. В широком смысле резервный аккредитив выпускается для покрытия рисков неисполнения, связанных с традиционными документарными аккредитивами.

Резервные аккредитивы получили большое распространение в международной практике. Они подчиняются UCP № 600, поэтому их использование более предпочтительно по сравнению с использованием банковских гарантий и поручительств, подчиняющихся национальным правилам и законодательству. При этом резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению тех клиентов, которые имеют у них свои счета.

Резервный аккредитив основан на концепции отказа приказодате- ля от исполнения контракта, т.е. бенефициар поданному аккредитиву имеет право на получение расчета только в случае отказа - неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или оказанные услуги или выполнять другие условия контракта. Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе с копиями отгрузочных документов, соответствующих аккредитиву, заявление о том, что аппликат не выполнил свои обязательства. В соответствии с резервным аккредитивом, даже если приказодатель утверждает, что выполнил все условия, банк-эмитент обязан произвести расчет при условии, что бенефициар может предъявить согласующиеся документы (обычно тратту по предъявлении или платежное требование).

• См. Приложение 11.24. Резервный аккредитив от американского банка.
• См.: Final Interpretative Ruling, 42 Fed. Reg. 24, 206 (1977). Полный текст: Gable, Law &Policy Internal. Business 1980. P. 915. Дальнейшая поддержка этого нового вила аккредити-ва была выражена в Декларации Совета Управляющих Федеральной Резервной Системыв 1977 г., см.: Arnold and Bransilver, UCCIJ 1978, p. 272.

В своем историческом развитии и становлении аккредитив приобретал различные формы и содержание, что было обусловлено происходящими изменениями в экономических отношениях.

В гражданско-правовой доктрине не сложилось однозначного подхода к вопросу о происхождении аккредитива. Так, И.Б. Иловайский считает, что аккредитив, наряду с векселем, банковским переводом, инкассо, платежной картой является этапом эволюционного развития открытого (переводного) письма. Само кредитное письмо считалось первоосновой безналичного оборота денег и выступало в качестве первого способа безналичного платежа. Именно нужды развивающегося торгового оборота привели к появлению кредитного письма. По этому поводу В.А. Белов отмечал, что «необходимость перемещения и хранения большого количества товаров и денег обнаружила отсутствие экономически оправдавших себя способов их перемещения и хранения» , что побудило торговцев искать определенные способы защиты. Отправляясь в другой город, торговец передавал в месте своего жительства меняле (хранителю) денежные средства в местной валюте и брал взамен с него расписку в получении этой суммы и письмо с поручением уплатить торговцу денежную сумму в определенной валюте, адресованное другому меняле (хранителю), проживающем в ином городе. В месте пребывания торговец предъявлял данное письмо хранителю и получал оговоренную сумму денег. Указанная деятельность хранителей получила дальнейшее свое развитие, потребовав от них наличия специальных знаний и навыков. При этом по утверждению И.Б. Иловайского, можно отметить следующие особенности данного рода деятельности: она осуществлялась через посредников - менял, в основе таких расчетов находились особые документы - письма менял друг к другу. В дальнейшем такие документы получили название открытых, обменных или кредитных писем. Как правило, эти письма носили абстрактный характер, за ними не было видно оснований их выдачи .

М.М. Агарков отмечал, что указанные переводные (кредитные) письма явились первоначальной формой переводного векселя, который затем утратил связь с этим основанием, но сохранил следы своего происхождения в требовании платежа в месте, отличном от места выдачи 1 .

В отличие от приведенной точки зрения, М.П. Березина полагает, что исторически первым безналичным средством платежа, развитие которого привело к созданию других денежных инструментов - банкнот, чеков, аккредитивов, явился вексель .

К. Гавальда и Ж. Стуфле отмечают, что аккредитив имеет столь же древнее происхождение, что и вексель . Термин «аккредитив» впервые был использован во Франции (Lettre de credit ) в XVII веке. Происхождение термина «аккредитив» выводят также и от немецкого akkreditiv - полномочие на какие-либо действия, а также от английского эквивалента letter of credit (кредитное письмо) .

Д.В. Полин, соглашаясь с В.А. Беловым, считает, что аккредитив по своему происхождению близок к переводному векселю. «Для избежания в целом ряде ситуаций нарушений прав векселедателя, некоторые документы, выдаваемые банкиром на банкира, начали приобретать характер поручения, а не предложения уплатить, коим является переводной вексель» . Из этого Д.В. Полин делает вывод о появлении аккредитива, как следующего этапа развития безналичных расчетов.

Как представляется, денежный аккредитив (первая форма аккредитива) получил свое развитие из переводного письма, о котором речь велась выше. Также от переводного (кредитного) письма произошел и переводной вексель. В дальнейшем торговым оборотом был востребован правовой институт, по которому платеж носил бы условный характер и одновременно сохранял бы сущностные черты переводного векселя, что повлекло трансформацию переводного векселя в документарный аккредитив. Схожей точки зрения придерживается также С.А. Зобова, который утверждает, что документарный аккредитив в существующем сегодня виде получил свое развитие из правовой конструкции переводного векселя .

По мнению некоторых юристов, история развития и становления аккредитива насчитывает не одно тысячелетие. Наиболее простые формы аккредитива использовались банкирами еще в Римской Империи, Древней Греции, Финикии и в раннем Египте. «Эти простые инструменты выжили, несмотря на почти трехтысячелетний возраст, из- за присущей им надежности, удобства и подвижности» .

Еще в английской правовой литературе отмечали о древней истории аккредитива: к 1200 году аккредитивы стали частью Английского торгового права, а к 1700 году они были интегрированы в английское общее право.

Кроме того, аккредитивы уже долгое время составляют часть американской юриспруденции. Один из Апелляционных Судов США по этому поводу отметил, что аккредитив - это единственный институт, который выжил, несмотря на свою, почти 3000-летнюю историю, в силу своей надежности, удобства, экономичности .

Д.В. Полин выделял следующие исторические формы аккредитива. Самой ранней формой аккредитива были так называемые «аккредитивы для путешественников», по которым банкиром выдавалось письмо о кредите, содержащее обязательство банкира уплатить деньги внесшему их лицу. Кроме того, аккредитивы данного вида еще в XII веке могли выдаваться от имени короля или правителя его подданным, направлявшимся по его поручению в другое государство, предоставляя последним возможность получить на месте необходимые денежные средства и тем самым, избавляя их от необходимости брать с собой в дорогу крупные суммы денег. В XIX веке появляется иная форма аккредитива, называемая коммерческим аккредитивом, предполагающая выплаты против предоставления в банк коммерческих документов, свидетельствующих об отгрузке товара покупателю. Особенностью данной формы аккредитива было то, что он открывался банком-эмитентом покупателю товара, который, получив акцепт тратты банком-эмитентом, высылал ее вместе с открытым ему аккредитивом продавцу. И только с конца XIX века складывается современная форма аккредитива, при которой аккредитив открывается банком-эмитентом в пользу бенефициара, получающего возможность непосредственно вступить в отношения с банком-эмитентом. В этот период стал широко применяться, особенно в США, резервный аккредитив, выплаты по которому производились против предоставления документов, свидетельствующих о неисполнении должником своих обязательств.

По мнению Н.В. Ростовцевой, отсчет в истории развития аккредитивной формы расчетов в России следует вести с 1931 года. Эту позицию поддерживает и И.Б. Иловайский. На наш взгляд, указанный подход не является точным, так как он не учитывает практику применения аккредитивной формы расчетов в дореволюционный и послереволюционный период. Под денежным аккредитивом в дореволюционном банковском праве понималось аккредитивное письмо, содержащее указание на денежную сумму, внесенную в банк, и пункты, где аккредитованный намеревался получить деньги. Аккредитивное письмо могло быть выдано на одного корреспондента (простое), либо на нескольких в разных центрах (циркулярное), либо без указания корреспондентов вообще (в случаях, когда аккредитованному выдавалось письмо без указания пунктов получения денег). В банковской практике того времени использовался также и коллективный аккредитив, выданный на имя нескольких лиц. Товарный аккредитив рассматривался в указанный период как платеж своему поставщику против документов, свидетельствующих об отправке товаров. «Так как, при передаче данного поручения, клиент редко вносит в банк стоимость товара, то эта операция для банка является ничем иным, как выдачей аванса под обеспечение товарных документов» . Л.С. Эльясон в 1926 году, а вслед за ним и С.Н. Ландкоф в 1929 году, описывали в своих работах товарный аккредитив 2 . В связи с вышеизложенным, можно было бы дополнить выделенные Н.В. Ростовцевой этапы развития аккредитивной формы расчетов периодом, включающим дореволюционный и послереволюционный периоды, но до 1931 года. Тем самым, следует выделять следующие периоды истории развития аккредитивной формы расчетов:

• до 1931 г. - период, характеризующийся становлением и развитием аккредитива, рассматриваемого в качестве смешанного договора, включающего в себя элементы кредитного договора, договора залога и договора поручения;
• с 1931 по 1954 г. - период, характеризующийся применением аккредитива как формы иногородних расчетов, применяемой по соглашению сторон, а в случаях, установленных законодательством, - в обязательном порядке. При этом денежные средства плательщика в обязательном порядке депонировались на отдельном счете, с которого банк производил платеж получателю средств;
• с 1954 по 1967 г. - период, характеризующийся тем, что Госбанк мог в обязательном порядке в качестве санкции в отношении неисправного плательщика ввести аккредитивную форму расчетов;
• с 1962 по 1992 г. - период, характеризующийся тем, что помимо сохранившихся административно-властных полномочий

Госбанка, возможность переводить покупателей на аккредитивную форму расчетов на срок до трех месяцев, в случае систематической задержки платежей предоставлена также и поставщикам;

С 1992 г. и по настоящее время - период, характеризующийся тем, что ни Банк России, ни поставщик в одностороннем порядке не могут перевести покупателя на аккредитивную форму расчетов. Аккредитив перестал рассматриваться в качестве санкции, применяемой к неисправному плательщику.

Таким образом, происхождение документарного аккредитива от переводного векселя отражается на природе аккредитива, что наиболее ярко проявляется в обязательстве банка-эмитента, которое сохранило наиболее сущностные черты обязательства плательщика в переводном векселе.

В любой транзакции все может пойти не так, поэтому неплохо иметь план резервного копирования. Независимо от того, является ли покупка для завершенного обслуживания или отгрузки физических товаров, резервный аккредитив может обеспечить защиту.

Что такое резервный аккредитив?

Резервный аккредитив - это документ, выданный банком. Этот документ служит гарантией: банк обещает выплатить «выгодоприобретателю», если что-то не произойдет.

Резервные аккредитивы, такие как стандартные аккредитивы, могут использоваться для международной торговли, а также для внутренних операций в вашей стране.

Аккредитив предоставляет банковскую гарантию, которая, по-видимому, является незаинтересованной третьей стороной. Если клиент банка не может что-то сделать (например, оплатить по времени, завершить проект вовремя или выполнить определенные условия соглашения) банк - не тот клиент, который не смог доставить - оплачивает выгодоприобретателя.

Пример финансового ожидания LOC: экспортер продает товары иностранному покупателю, который обещает уплатить в течение 60 дней. Если платеж не наступил (и использовался резервный аккредитив), экспортер может взимать платеж с банка импортера. Банк импортера уже оценил кредит импортера, и банк предполагает (или надеется), что импортер погасит банк. Иногда для получения письма требуется залог. Это пример финансового резервного аккредитива.

Пример ожидания работы LOC: подрядчик соглашается завершить проект строительства в течение определенного периода времени. Когда истечет срок, проект еще не завершен. Если был использован резервный аккредитив, клиент подрядчика может взимать платеж с банка подрядчика (эти средства могут служить штрафом, финансирование для привлечения другого подрядчика для перехода на средний проект или «что-то для вашего времени»).

Это пример резервной аккредитивы .

Процесс работает следующим образом:

1. Джек и Джилл заключают сделку (возможно, Джек является импортером, который хочет, чтобы Джилл отправила ему 10 000 виджетов на открытом кредите, или, возможно, Джек обещает построить мост для города Джилл в следующем августе)
2. Джилл не хочет рисковать тем, что Джек не выполнит свои обещания, поэтому она просит Джека получить аккредитив в рамках своего соглашения.
3. Джек просит свой банк о резервном письме кредит. Поскольку у него есть достаточный кредит и залог, банк выдает письмо
4. Банк Джека отправляет письмо в банк Джилл
5. Джилл рассматривает аккредитив, чтобы убедиться, что он приемлем, и решает, что это
6. Если Джек не отвечает его обязательствам, Джилл подает документацию в банк Джека, как того требует аккредитив (возможно, используя ее банк или другие банки в качестве посредников)
7. Банк Джека платит Джилл (опять же, возможно, косвенно), и Джеку придется отплатить его банк

Для визуальной демонстрации процесса см. пример того, как перемещаются деньги и документы.

Кому вы доверяете больше?

Поставив банк на крючок для оплаты, бенефициар может быть более уверенным, что она действительно получит деньги. Используя экспортную транзакцию в качестве примера, существует множество причин, по которым покупатель может не платить, в том числе:

• У покупателя есть хеш-поток наличных денег и ждет от его собственных клиентов
• Покупатель вышел из бизнес
• Активы покупателя заморожены в политических волнениях
• Покупатель недоволен продавцом
• Покупатель нечестен

Банк финансово более стабилен, чем большинство покупателей, и банк не относится к нему с спорами между покупателями и продавцами; резервный аккредитив будет выплачен, если бенефициар удовлетворяет требованиям письма и банк все еще находится в бизнесе.

Если бенефициар обеспокоен стабильностью банка, можно также использовать аккредитив . Бенефициару просто нужно верить в подтверждающий банк.

Различия между резервным аккредитивом и аккредитивом

Резервный аккредитив похож на стандартный (или «коммерческий») аккредитив: банк обещает выплатить бенефициару до тех пор, пока бенефициар производит документы и отвечает требованиям аккредитива.

В чем разница? Резервный аккредитив является защитной сетью. Как и большинство систем безопасности, цель состоит в том, чтобы не использовать его. Когда кому-то платят резервный аккредитив, это означает что-то пошло не так. . С коммерческим аккредитивом, с другой стороны, все связаны с надеждой и рассчитывают на то, что платеж будет иметь место.

Резервные аккредитивы также уникальны, поскольку они могут включать компонент (или отрицательный , если хотите). Если услуга не выполняется, бенефициар получает оплату.

Наконец, резервные аккредитивы часто используются для внутренних транзакций. Это может включать в себя все: от строительства проектов до включения электричества. Коммерческие аккредитивы чаще всего используются в международной торговле.

Существуют и другие разновидности. Читайте о различных типах аккредитивов.

Как получить резервный аккредитив

Если вам нужен резервный аккредитив, попросите ваш банк выпустить его. Скорее всего, вам нужно поговорить с кем-нибудь в коммерческом отделе банка или в отделе международной торговли. Не забудьте взять много времени, чтобы понять, как это работает и при каких обстоятельствах вы будете нести ответственность за платеж.

Если вы хотите, чтобы кто-то еще использовал резервный аккредитив, попросите его в рамках вашего соглашения и настаивайте на безотзывном аккредитиве. Обязательно тесно сотрудничайте со своим банком и вашими адвокатами, чтобы понять, что вам нужно сделать, чтобы взимать оплату - аккредитивы, как известно, сложны, и удовлетворить все требования сложно. Если вы не удовлетворяете всем требованиям ровно , вам не платят.

Резервный аккредитив является специфическим видом документарного аккредитива. Другое его название – аккредитив Stand-by. Он представляет собой кредитного учреждения (составляется в письменной форме) перед поставщиком в осуществлении оплаты за покупателя в случае неисполнения последним условий контракта. Первоначально этот вид расчетов возник в США в целях обхода национального законодательства, запрещавшего банкам использовать гарантии.

Поэтому резервный аккредитив имеет черты, которые характерны как для гарантий, так и для традиционных документарных аккредитивов.

Особенности резервного аккредитива

Учитывая, что резервный аккредитив является аккредитивом документарным, то ему соответствуют и общие черты, свойственные этим формам расчета, среди которых:

• обязательство кредитного учреждения произвести платеж за плательщика в случае неисполнения последним условий договора;
• гарантирование поставщику оплаты товаров и услуг в полном объеме;
• покрытие данным аккредитивом всего срока действия контракта;
• прописаные в условиях контракта между сторонами возможности использования аккредитивной формы проведения расчетов;
• необходимость составления заявления на аккредитив;
• подчинение международному законодательству, регулирующему аккредитивную форму расчетов, UCP.

Специфические характеристики резервного аккредитива, отличающие его от гарантий и документарных аккредитивов

Резервному аккредитиву свойственны и некоторые специфические черты, отличающие его от других видов аккредитива, а также гарантий. Среди них следует отметить:

• Использование аккредитива лишь в случае неисполнения плательщиком условий контракта (при обычном документарном аккредитиве плательщик производит платеж по аккредитиву после проверки отгрузочных документов, предусмотренных контрактом).
• Отнесение резервного аккредитива к дополнительному обеспечению как для экспортера, так и для импортера. Первый гарантированно получит оплату за выполненные услуги и поставленные товары, а второму будет обеспечен возврат авансового платежа, если он имел место быть, при нарушении поставщиком условий контракта. Поэтому резервный аккредитив считается более универсальной формой расчета, нежели обычный документарный.
• Действует вне рамок национального законодательства стран, что отличает его от обычных гарантий, а также делает более надежным расчетным документом.

Схема действия резервного аккредитива

Возможность применения аккредитивной формы расчетов обязательно следует указать в контракте, заключенном контрагентами. Его, как правило, открывает банк импортера (являющегося приказодателем) в пользу бенефициара (получателя платежа по контракту). Банк импортера называют также банком-эмитентом. Однако поставщик вправе самостоятельно открыть резервный аккредитив. В этой ситуации бенефициаром будет являться плательщик, а поставщик будет выполнять функции приказодателя.

Если плательщик производит оплату поставленной продукции, а поставщик надлежащим образом производит ее отгрузку, то необходимость в использовании аккредитива пропадает. При нарушении одним из партнеров условий контракта, сторонам сделки в разрешении конфликтной ситуации помогает резервный аккредитив. Так, если плательщик не оплатил поставленные товары, то поставщик предоставляет заявление в банк о непоступлении платежей совместно с копиями документов, свидетельствующих об отгрузке. В подобном случае банк-эмитент обязан совершить расчет с поставщиком даже при несогласии плательщика. Поэтому резервный аккредитив предусматривает безусловный платеж по нему. В данной ситуации плательщик обязан рассчитаться с банком за произведенный последним платеж.

Рассматриваемая форма расчетов может быть применима к любому виду сделки.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш